Le principe des 3 piliers constitue le système de prévoyance suisse.
Le 1er pilier AVS/AI/APG a été créé en 1948 pour assurer un minimum à l’âge de la retraite AVS 64/65 ans respectivement l’âge de départ des femmes et des hommes à la retraite. L’objectif du 1er pilier et de servir des prestations en cas d’invalidités et décès aux personnes assurées ainsi qu’à leurs proches ( conjoints et enfants).
En 1976 le 2ème pilier a été mis en place en complément du 1er pilier et pour combler les lacunes de celui-ci en établissant un système par capitalisation dans lequel salariés et employeur épargnent mois après mois, selon certaines conditions liés à l’âge du salarié et aux revenus de celui-ci.
A eux deux ces piliers avaient pour objectif de financer 60% du dernier salaire à la retraite.
Compte tenu de l’évolution démographique et de l’espérance de vie qui augmente de plus en plus, cet objectif va être difficile à atteindre. Car plus les personnes bénéficiaires vivent longtemps plus l’avoir qu’elles avaient elle-même constituée ne sera pas suffisant pour subvenir à leurs propres besoins.
Ce qui pose également la question du financement de l’ensemble du système de prévoyance.
Dans ce contexte intervient le 3ème pilier auprès d’institution de prévoyance privées.
Pourquoi est-il recommandé d’ouvrir un 3ème pilier
Que ce soit pour optimiser les impôts, faire travailler votre argent, préparer la retraite, constituer un capital ou encore financer un projet immobilier le 3ème pilier est le support à privilégier.
Facile à mettre en œuvre il sera toutefois à mettre en relation avec vos objectifs personnel avec de sélectionner la meilleure stratégie possible.
Car il est possible de le souscrire en banque ou en assurance et sur deux types de support bien distinct.
Chaque institution bancaire ou assurancielle propose ses propres conditions. C’est pourquoi nous vous recommandons d’analyser les différents 3ème piliers de le mettre en place et de vérifier la compatibilité entre celui-ci et vos projets.
3ème pilier a ou b : un choix selon plusieurs critères
Le 3ème pilier peut être souscrit sous deux formes en plus des systèmes en banque ou en assurance.
Il s’agit du 3ème pilier A et B. Leur statut est très différent et le support sélectionné doit dépendre de votre stratégie de placement.
Le 3ème pilier A est déductible des impôts, dans tous les cantons à hauteur de 6 883 chf en 2022. Il peut être conclu en banque et en assurance.
La stratégie bancaire convient bien aux personnes qui ont un horizon de placement à court terme alors que le 3ème pilier en assurance sera uniquement à privilégier sur un laps de temps compris entre 8 et 10 ans pour pouvoir avoir un retour intéressant sur votre épargne. Il est possible d’inclure un capital en cas de décès , la libération du paiement des primes si vous êtes en incapacité en raison d’un accident ou d’une maladie ou encore des rentes invalidités. Ces prestations ont toutes un coût, c’est pourquoi il est intéressant de comparer l’ensemble du marché avant de se positionner sur une compagnie afin d’être certain de bénéficier de la meilleure prime.
Le troisième pilier est également déductible de vos revenus, ce qui permet d’optimiser et d’alléger votre imposition.
Le principe est le suivant ; pour une personne qui a un revenu à hauteur de 100 000 CHF par exemple, celle-ci peut déduire de son revenu imposable le montant versé sur sa prévoyance 3ème pilier A . Si elle verse 6 000 CHF, son imposition sera prélevée sur une assiette fiscale de 94 000 CHF.
On estime en moyenne cette économie fiscale entre 25 % et 35 % selon la situation de chacun et des déductions déjà possibles.
Le 3ème pilier sera votre meilleur allié pour consolider votre système de prévoyance et optimiser vos déductions fiscales sans trop d’efforts.
Quelles sont les conditions de retrait du 3ème pilier A ?
Si vous avez opté pour le 3ème pilier A aussi appelé prévoyance liée, l’accès à votre capital sera soumis à certaines conditions :
- Financement d’une résidence principale
- Départ de suisse
- Création d’une activité d’indépendant
- Retraite / pré-retraite ( 5 ans avant l’âge de la retraite AVS )
- Invalidité à 100%
En dehors de l’une des possibilités suivantes, il ne sera pas possible de débloquer l’avoir que vous avez constitué au fil du temps.
Alors que sur un 3ème pilier B, il est possible de retirer votre avoir sans aucune condition.
En revanche ce 3ème pilier ne sera déductible seulement dans les cantons de Genève et fribourg pour des montants bien précis.